Какие налоговые льготы положены инвалиду 3 группы
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоговые льготы положены инвалиду 3 группы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В законе сказано, что государство берет на себя определенную ответственность за людей определенных категорий. Из этого следуют разнообразные преференции для инвалидов. Для них полагаются налоговые льготы, это закреплено в нескольких государственных документах.
Законодательная база налоговых льгот для инвалидов
| Номер и дата принятия | Название | Что регламентирует |
| ФЗ-181 от 24.11.95 | О социальной защите инвалидов | основные положения о льготах и преференциях для лиц с инвалидностью |
| ФЗ-46 3.05.2012 | О ратификации конвенции о правах инвалидов | Информирует о принятии конвенции ООН о правах инвалидов |
| Указ президента №1157, 20.10.1992 | О дополнительных мерах соцзащиты инвалидов | Содержит дополнительные обязательства с государственной стороны, касающиеся госуслуг и трудоустройства инвалидов |
| ФЗ-146 31.07.1998 | Налоговый кодекс | Содержит подробную информацию о налоговых послаблениях для лиц с ограниченными возможностями |
| ФЗ-400 28.12.2013 | О стразовых пенсиях | Устанавливает порядок начисления пособий |
Какие налоговые льготы предусмотрены для инвалидов 3 группы
Граждане с третьей группой инвалидности вправе воспользоваться следующими налоговыми льготами:
- Полное освобождение от уплаты налога на транспорт. В предоставлении данной льготы необходимо учитывать, что мощность двигателя автомобиля не должна превышать 100 лошадиных сил. Освобождение от налога относится как в личному транспорту, так и специальным средствам, адаптированным под потребности инвалида, выданном на бесплатной основе социальной службой.
- Право на использование налогового вычета, при условии наличия официальной заработной платы и уплаты налога на доходы физических лиц.
- Отсутствие необходимости выплаты налогов из заработной платы в Пенсионный фонд и соцстрах.
Воспользоваться перечисленными выше категориями сможет любой инвалид с 3 группой, при этом, в случае наличия дополнительного статуса, могут быть предоставлены дополнительные льготы. О них речь пойдет в следующих разделах нашей статьи.
Льгота инвалидам на предоставление жилья
Оплата льгот инвалидам реализуется на федеральной и местном уровне. Те, кто стал на учет до начала 2005 года, решают вопрос с федеральными властями. Все прочие — с местными.
Федеральная власть предоставляет жилье по соцнайму. Объекты распределяются в порядке очередности из формирующегося жилищного фонда. Также эти граждане могут рассчитывать на субсидии при оплате жилья со своих средств.
Лица, ставшие на учет после 1 января 2005 года, находятся в очереди наравне с другими категориями льготников. Им нужно обратиться в местную администрацию в качестве нуждающихся в улучшении жилищных условий.
Получение ДЕМО (дополнительное ежемесячное материальное обеспечение)
Выплату ввели на территории РФ с 60-летним юбилеем победы в ВОВ, поэтому на ее получение могут рассчитывать только участники боевых действий. Дополнительно 1000 рублей могут получить следующие категории населения:
- участники ВОВ и инвалиды, принимавшие участие в ВОВ;
- инвалиды, получившие военную травму;
- пленники концлагерей, которые не достигли 18-летнего возраста на момент нахождения в плену;
Получить выплату в размере 500 рублей могут:
- вдовы погибших граждан ВОВ и инвалидов;
- инвалиды, которые несли военную службу в ВОВ и не были участниками боевых действий;
- пленники лагерей совершеннолетнего возраста;
- лица со статусом жителей блокады Ленинграда.
III группа инвалидности – когда назначается?
Третья группа инвалидности, также называемая «рабочей», назначается гражданам, степень ограничения здоровья которых оценивается ниже 60%. Назвать список конкретных диагнозов, являющихся основанием для присвоения это группы, нельзя, так как по одному и тому же заболеванию двум разным людям может быть присвоена как III, так и II и I группы.
Критерии назначения третьей группы выглядят следующим образом:
- отсутствие потребности в постоянном уходе;
- отсутствие необходимости в постоянном медицинском обслуживании;
- полное или частичное сохранение коммуникативных навыков;
- возможность ведения трудовой деятельности при создании специальных условий или при снижении нормы рабочих часов;
- полное сохранении возможности самостоятельного передвижения.
III группа инвалидности изначально назначается на ограниченный срок в 1 год. По его окончании гражданин должен пройти процедуру переосвидетельствования. В итоге, ему либо будет сохранена группа, либо снята, либо переквалифицирована в постоянную.
Региональные льготы инвалидам III группы
Каждый субъект Российской Федерации вправе вводить на своей территории льготы местного уровня. Граждане с инвалидностью часто получают их. Например, жители Москвы, которым была назначена III группа, могут рассчитывать на:
- получение 50% скидки на сумму налога на транспорт в отношение одной единицы техники, если она была специально переоборудована для нужд инвалида;
- возмещение 50% расходов на оплату жилищно-коммунальных услуг.
Инвалиды III группы, проживающие в Санкт-Петербурге, в дополнение к федеральным льготам получают:
- возмещение 50% расходов на услуги ЖКХ;
- освобождение от налога на один объект недвижимости;
- 50% скидка на услуги государственных нотариальных контор;
- вычет 600 м2 площади одного земельного участка из налогооблагаемой базы.
Чтобы ознакомиться со списком региональных льгот, доступных к оформлению в конкретном субъекте, гражданину необходимо обратиться в приемную администрации своего населенного пункта или в ближайшее отделение службы социальной защиты населения.
Перечень обязательных для инвалидов вычетов
Какие вычеты может получить инвалид? Существует несколько видов возмещения, каждый из которых имеет свои особенности:
| Стандартный | Имущественный | Социальный |
| Этот вид возмещения фиксированный
Для обсуждаемых категорий инвалидов на 2017 год размер вычета составляет 500 руб. в месяц Единственным недостатком возмещения является то, что можно взять его только за текущий год. Прошлогодние вычеты этой категории не выплачиваются |
Распространяется на следующие виды операций:
Отчуждение имущества Покупки квартиры, жилого дома Строительство объекта недвижимости или покупку земли под строительство Покупка имущества для государственных потребностей или муниципалитета Тут есть тонкости. Если имущество было в распоряжении собственника более трех лет, то операции по его продаже налогом не облагаются. Следовательно, возмещение не предоставляется Налоговое возмещение распространяется на сумму от реализации имущества, если оно в распоряжении меньше 3 лет Эта сумма должна быть |
Благотворительность |
| Учитывается только денежная помощь таким организациям: религиозным, образовательным, научным, спортивным. При этом они должны финансироваться из бюджета хотя бы частично. Здесь вычет равен 25% от общей суммы за год | ||
| Обучение | ||
| Может быть оформлен вычет на:
Личное обучение любого вида (очное, вечернее, дополнительное, иностранное) Очное обучение детей до 24 лет Очное обучение подопечных Очное обучение сестер/братьев до 24 лет Возмещение не превышает 120 тыс./год за себя и 50 тыс./год за иных лиц. В эту сумму включены все соц. вычеты |
||
| Лечение | ||
| Для расчета вычета включается стоимость: лечения на территории РФ, препаратов, выписанных лечащим доктором, взносы по добровольным программам страхования (себя, супруга, родителей, детей)
Условия те же, что и при вычетах на обучение – не больше 120 тыс./год, учитывая все соц. вычеты |
||
| Добровольное страхование пенсии | ||
| Получают вычеты за себя, родителя, супруга (и), детей инвалидов
Итоговая со всеми остальными соц. вычетами сумма не превышает 120 тыс. руб./год |
Какой законодательный акт определяет размер налогового вычета на доходы граждан, имеющих особый статус.
Размер налогового вычета для инвалидов указан в НК РФ (ст. 218 НК РФ от 05.08.2000г. № 117-ФЗ).
| Величина уменьшения налогооблагаемой базы, руб./% | Категории граждан, на которые распространяется действие данного положения НК РФ. |
| На 3,0 тыс. руб. | — инвалидам, участникам сражений ВОВ;
— лицам, травмированным в ходе испытаний ядерного оружия или из-за аварий, в результате которых они получили радиационное облучение; — военнослужащие, получившими инвалидность во время выполнения ими служебных обязанностей при несении службы в войсках РФ или СССР. |
| На 0,5 тыс. руб. | — лица, являющие инвалидами с детства;
— граждане, при наличии у них одной из существующих групп инвалидности. |
| На 100,0% | — люди, которые получили статус инвалидов с детства. |
Заявление для оформления льготы на получение льготы по оплате имущественного налога.
Заявление имеет унифицированную форму и его можно получить в любом отделении налоговой инспекции.
Заявление состоит из следующих составляющих:
— Титульного листа. Здесь указываются данные о самом заявителе, название налогового органа, куда подается данное заявление. Гражданин выбирает способ получения информирования.
— Странички, в которой излагается просьба о получении льготы по одному из налогов.
— Отдельного листа, предусматривающего получение льготы на оплату налога на имущество человеку с третьей группой нетрудоспособности.
В листе, где предусмотрено оформление льготы по налогу на собственность, необходимо прописать следующую информацию:
- вид объекта недвижимости;
- период, в течение которого будет действовать в отношении указанного объекта льготное налогообложение;
- номер объекта в кадастре;
- реквизиты справки, которая является подтверждением права на использование данной налоговой льготы.
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговый орган. Это необязательное требование — налоговая сама проверит, нет ли у гражданина права на льготу.
«Граждане, имеющие право на налоговую льготу, могут не направлять заявление. Тогда льгота предоставляется им на основании имеющихся у налогового органа сведений, в том числе полученных им по запросу. В этом случае льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога», — отметил Степан Хантимиров.
Так что, если гражданин хочет выбрать объект налогообложения, на который будут распространяться льготы, уведомление лучше подать. К тому же подача заявления ускорит проверку. Заявление подается не позднее 31 декабря текущего года. К нему нужно приложить документы, которые подтверждают право на получение льготы (например, удостоверение инвалида), и документы на облагаемое налогом имущество.
👨 Законодательная база для назначения налоговых льгот инвалидам
Для улучшения качества жизни людей с серьезными патологиями и компенсации сопутствующих неудобств был разработан ряд правовых актов:
| Название, дата принятия, номер документа | Интересующие положения |
| Федеральный закон «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» от 24.11.1995 N 181-ФЗ | Изложен перечень преференций для людей с разной группой инвалидности |
| Федеральный закон «О ратификации Конвенции о правах инвалидов» от 03.05.2012 N 46-ФЗ | Сообщает о вступлении в силу на территории России международного биля о правах людей с инвалидностью |
| «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ | Документ с полным перечнем оснований для взимания налогов и предоставления налоговых льгот для разных категорий граждан РФ |
| Указ Президента «О дополнительных мерах социальной защиты инвалидов» от 20.10.1992 N 1157 | Обязывает правительство предоставить полный доступ к госуслугам и оказывать помощь в устройстве на работу людям с инвалидностью |
| Федеральный закон «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 N 400-ФЗ | На основании этого документа назначаются пенсии разным категориям инвалидов |
Какие льготы инвалидам 1 группы положены на федеральном и региональном уровне и их сопровождающим в 2023 году При успешной сдаче вступительных экзаменов они имеют право на зачисление по квоте на бюджетной основе. Если инвалид набирает одинаковое количество баллов с обычным абитуриентом, у него есть преимущество на зачисление. Инвалиды 1 группы пользуются бесплатным проездом на всех видах государственного городского транспорта. А вот такси всех видов, как правило, являются частными перевозчиками, а потому льгот на их использование у инвалида нет.
Инвалид первой группы может рассчитывать на получение стандартного вычета в размере 500 рублей в месяц.
Важно! Исключением являются люди, имеющие статус инвалида детства. Для них доступен вычет размером 500 рублей.
Законодательная база налоговых льгот для инвалидов
Ввиду того, что государство обязало себя помогать определенным категориям граждан, инвалиды третьей группы освобождаются от уплаты некоторых обязательных платежей. Льготы полагаются людям со сниженной трудоспособностью согласно нескольким нормативным документам.
|
№ документа |
Тип документа |
Название |
Дата принятия |
Что регламентирует |
| № 181 | Федеральный закон | О социальной защите инвалидов в РФ | 24 ноября 1995 год | Содержит основные положения о льготах для инвалидов. |
| № 46 | Федеральный закон | О ратификации конвенции о правах инвалидов | 3 мая 2012 год | Сообщает о принятии международной конвенции, посвященной людям с ограниченными возможностями. |
| №146 | Федеральный закон | Налоговый кодекс | 31 июля 1998 год | В первой части содержится вся информация о налоговых льготах для лиц с инвалидностью. |
| №1157 | Указ президента | О дополнительных мерах социальной защиты инвалидов | 20 октября 1992 год | Обязует государство предоставлять госуслуги в полном объеме и помогать инвалидам в трудоустройстве |
| №400 | Федеральный закон | О страховых пенсиях | 28 декабря 2013 год | Изложен порядок начисления пенсий и доплат людям с разной группой инвалидности. |