Расчет пени и штрафов по предыдущей ключевой ставке ЦБ.

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчет пени и штрафов по предыдущей ключевой ставке ЦБ.». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Штрафные санкции (пеня, штрафы, неустойки), устанавливаемые в силу закона или в силу договорных условий, могут быть применены к любой из сторон договора в случае нарушения ею своих договорных обязательств.

Как пользоваться калькулятором

Инструкция по использованию калькулятора пени по 1/300, 1/150, 1/130 от ставки ЦБ

1. Введите сумму задолженности (расчёт ведётся в рублях).
2. Укажите начало периода просрочки и день фактической оплаты.
3. Выберите долю от ставки ЦБ: 1/300, 1/150 или 1/130.
4. Обозначьте как применять процентную ставку: по периодам действия ставки, на день наступления обязательств, на день фактического исполнения или на определённую указанную дату.
5. Также укажите была ли произведена частичная оплата суммы задолженности, в каком объёме, на какую сумму.
6. Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат можно сохранить в doc-файл.

Как правильно составить претензию?

Претензия оформляется в свободной форме, но существуют обязательные атрибуты:

• Наименование документа – указывается, как правило, претензия или досудебная претензия.
• Адресат – лицо, которому адресуется претензия;
• Адресант – лицо, от имени которого составляется претензия;
• Основание возникновения претензии – договор (соглашение сторон) на поставку товара, выполнение работ, оказание услуг в соответствии с которым у Адресата возникли обязательства перед Адресантом.
• Требование Адресанта – конкретное требование Адресанта к Адресату в соответствии с условиями договора или законодательства РФ. Например, устранение недостатков или замена товара и т.п.
• Срок выполнения требования – должен быть указан конкретный, разумный и обоснованный срок на выполнение требования, указанного в претензии, по истечении которого Адресант имеет право обращаться в суд.
• Подпись уполномоченного лица – претензия должна быть подписана уполномоченным лицом Адресанта, как правило руководитель организации Адресанта или лицо, которому делегированы такие полномочия руководителем.
• Банковские реквизиты Адресанта – должны быть указаны, если требование касается перечисления денежных средств, например, возврата аванса или уплата неустойки (штрафа, пени).
• В случае выставления пени, необходимо указать расчет такой пени.

После расчета пени на нашем онлайн калькуляторе расчета пени по 44-ФЗ Вы сможете сформировать образец претензии.

Расчет пени по ставке рефинансирования.

• 1 300 ставки рефинансирования. Одна трехсотая ставки рефинансирования такой расчет процентов по ставке рефинансирования используется при задолженности за услуги ЖКХ или Трудовому кодексу (выплата ЗП).
• пени по ставке рефинансирования. По целой ставке рассчитываются пени, например если в договоре займа не указаны проценты (ГК РФ). Расчет неустойки / штрафа по ставке рефинансирования проводится, по сути, если нет других условий.
• Если задолженность сформировалась в период действия нескольких ставок. Здесь можно использовать вариант с плавающей ставкой, которая будет автоматически изменяться в зависимости от периода задолженности. Или, например, выбрать последнюю ставку рефинансирования (позиция, изложенная в Постановлении Президиума ВАС РФ № 5451/09). Такой расчет может использовать арбитражный суд.

Расчет пеней по налогам, сборам и страховым взносам

Размер пеней по налогам и взносам равняется 1/300 ставки рефинансирования. Это значение действительно для физических лиц и ИП, а также для юридических лиц, период просрочки которых не превышает 30 дней. Начиная с 31-го дня просрочки размер пеней для организаций составляет 1/150 ключевой ставки.

	до 30 дней просрочки	с 31 дня просрочки
Физические лица	1/300	1/300
Индивидуальные предприниматели	1/300	1/300
Юридические лица	1/300	1/150 1/300 (В период с 9 марта 2022 года по 31 декабря 2023 года)

Когда необходимо рассчитать пени по неустойке?

Для начала стоит разобраться в терминологии. Неустойка является способом обеспечения обязательств, т. е. это деньги, которые будет необходимо заплатить в случае нарушения условий договора. Существует 2 вида неустойки: в виде пени и в фиксированной суме.

Пеня — разновидность неустойки, которая применяется в случаях не исполнения в срок договорных или иных обязательств. Обычно ее применяют в отношении денежных обязательств при возможности исчисления процента от определенной суммы за конкретный период времени (обычно за день).

Пеня бывает договорная и законная. Договорная предполагает, что обе стороны самостоятельно определяют размер, в котором от неуплаченной суммы будет высчитываться пеня.

Законная пеня применяется при отсутствии в договоре положений, которые бы регулировали взыскание неустоек. Правила взыскания и расчета законной неустойки описаны статьей 395 Гражданского кодекса.

Ставка рефинансирования

Центральный банк любой страны мира распространяет деньги в экономике посредством выдачи кредитов участником банковской системы. Естественно, эти ссуды не бесплатны, а размещаются государственным банком под определенный процент, называемый ставкой рефинансирования.

А дальше ситуация напоминает положение с таким показателем, как «Минимальный размер оплаты труда». В реальности это некая условная величина, которая, конечно же, никак не оправдывает своего названия, но относительно которой рассчитываются многие актуальные для экономической жизни страны значения и уровни (пенсии, пособия, штрафы и т.п.). Ставка рефинансирования, пожалуй, не менее популярна, напрямую оказывает воздействие лишь на те кредитные институты, которые берут кредиты у Центробанка, но относительно нее рассчитываются те же рассматриваемые нами пени по ряду популярных нарушений. Например, в сфере корректного исчисления и уплаты налогов.

Подавляющая часть населения (физических лиц) сталкивается с этой ставкой, когда размещает в банках депозиты при вычислении и оплате подоходного налога (НДФЛ).

Согласно Налоговому кодексу РФ, когда процент по вкладу (т.е. фактически фиксируемая прибыль владельца депозита) превышает ставку рефинансирования (средневзвешенную по периоду действия депозитного договора), то полученный процентный доход подлежит обложению НДФЛ. Удивительной представляется логика законодателей: значит, если процент не превышает ставку «рефинанса», то получается, что это и не доход вовсе… Т.е. здесь что, не облагать, а субсидировать надо?

Юридические лица (компании, предприятия) сталкиваются с ней чаще, так как и налоговых дедлайнов у них на порядок больше.

Например:

• 1/300 размера действующей ставки рефинансирования фирма должна заплатить за каждые 24 часа просрочки по уплате любого вида налоговых платежей.
• процент «рефинанса» берется за основу при расчете и выплате заработных плат с доборной компенсацией (при задержках оплаты труда сверх нормативов, установленных контрактом и Трудовым кодексом РФ). Это на настоящий момент та же 1/300 от установленной ЦБ ставки рефинансирования.

Вычисление значения пени для арбитражного суда

В процессе судебных разбирательств на одну из сторон накладываются санкции: неустойки, штрафы и, в числе прочего, пени. Для вычисления процентов также используется ставка рефинансирования. Это соответствует нормам Постановления Президиума Верховного Арбитражного Суда РФ №5451/09 от 22.09.2009г.

Для расчета штрафных процентов следует принимать к расчету нижеследующую информацию:

• в качестве базы должна присутствовать сумма задолженности, включая НДС, указанная в договоре;
• длительность интервала просрочки, определяемая в днях, начиная с даты, следующей за прописанным в договоре сроком платежа;
• наличие и размер НДС (налоговая ставка может быть в размере 18% или 10%, в зависимости от режима. В случае, если предприятие находится на упрощенной системе налогообложения, то ставка НДС указывается, равной 0);
• принимается ставка рефинансирования, действующая на данный момент времени.

Формула расчета пени для арбитражного суда по ставке рефинансирования близка по своей сути к расчету «финансового варианта», когда количество дней в году берется, равное 360:

Сумма пеней = (БС х Дн. х СР) / 36000.

Параметры формулы:

• БС — базовая сумма задолженности;
• СР —текущая ставка рефинансирования (берущаяся в процентах);
• Дн. — период просрочки в днях. Корректно считать их со следующей, после крайнего срока платежа, даты.

Из положительных моментов, которые можно определить, как выводы, следует отметить однозначную гуманность уровня переплаты, устанавливаемую законом. Процент ставки рефинансирования – самая низкая ставка в стране. Это дает не исполнившим свои обязательства должникам шанс на исправление ситуации, не доводя их до грани разорения.

Однако, главное, что нужно помнить, когда речь заходит о расчете пени это то, что на него лучше не попадать. Сколь незначительной не была бы сумма переплаты сам факт появления штрафных санкций способен стать бесконечной эпопеей. Ведь расчет ведет не только проштрафившаяся сторона, но и противоположная. И если результат этих вычислений будет различаться, то вполне реальной становится перспектива долгоиграющих судебных тяжб.

Как считается количество дней просрочки

Есть важный момент в расчетах пеней по просрочкам налогов и страховых взносов, которые уплачиваются в Налоговую службу. Сюда относятся взносы за обязательное медицинское страхование и обязательное пенсионное.

Расчет этих выплат производится не так, как период просрочки пеней за травматизм и за обязательное медицинское и пенсионное страхование, когда они уплачивались в сами фонды.

В соответствии с Письмом от Министерства Финансов от 05 июля 2016 года пени по просрочке за уплату налогов и сборов в Территориальную Налоговую службу начинают считаться со следующего дня, который предшествует фактическому периоду уплаты взноса.

Например, организация выплатила НДФЛ с заработной платы вместо 31.03.2018 года 19 апреля. В таком случае пени за просрочку будут насчитываться за период с 01 апреля. Если же физическое лицо оплатило налог с задержкой в 1 день, то пени ему начисляться не будут.

Если речь идет о расчете неустойке за «травматизм» или по взносам, которые до 2017 года перечислялись непосредственно в сами Фонды, то пени будут начисляться со дня, следующего за днем оплаты. Все эти положения прописаны в Федеральных законах.

Например, организация должна была перечислить взносы за «травматизм» 17 апреля 2017 года, но просрочила выплату и перевела платеж только 28 апреля. Таким образом, ей начислят пени за 11 дней просрочки.

Расчет неустойки по ДДУ.

Для начала определим три важных параметра, которые следует учитывать, чтобы высчитать штрафные суммы:

1. Общая стоимость товара или услуги.
2. Время просрочки.Однако в этом пункте есть небольшой нюанс. Просрочка наступает на следующий день после оговоренной даты, когда должны были быть исполнены обязательства. Например, товар куплен 1 числа. Его вернули только 10-го. Следовательно, неустойка рассчитывается со 2 числа месяца по 10-тый.
3. Процентная ставка.Она зависит от конкретной ситуации и типа отношений: несвоевременное предоставление заранее оплаченного заказа (в том числе предзаказ) – 0,5% за каждый день, несоблюдение сроков при поставке товара или услуги ненадлежащего качества — 1% за каждый день.

Из самых распространенных ситуаций можно отметить: устранение дефектов купленного товара, расход личных средств покупателя на устранение дефекта, предъявление требований на уменьшение цены за некачественный товар, просрочка доставки товара или услуги – 3% за каждый день (согласно 28 статье о Защите прав потребителей).

Рассмотрим типовой пример, который позволит наглядно рассчитать неустойку.

Гражданин заказал товара на 50 тыс. рублей. Он не был доставлен в срок, и только спустя 7 дней его получил покупатель. Стороны договорили, что в случае нарушений они вправе потребовать начисление пенни в размере 1% от стоимости.

По ставке рефинансирования

Обратимся к популярной теме кредитов, когда требуется самостоятельно рассчитать сумму штрафов. Общая формула будет выглядеть следующим образом:

(Количество просроченных дней * сумма договора * ставка рефинансирования)/360 дней

Обратим внимание на некоторые нюансы:

• ставку рефинансирования следует сверять на конкретный день. Иногда она меняется. Причем, она подходит для большинства контрактов и договоров согласно 395 ГК РФ.
• в случае штрафов по налогам и сборам используют коэффициент 1/300 от банковской ставки. Следовательно, формула будет выглядеть несколько иначе.
• некоторые договоры подразумевают исполнение обязанностей, которые не попадают под понятие календарного года. Например, по документам исполнение обязанностей возможно на 330 дней. Следовательно, вместо базовых 360 дней подставляем низменный срок. Этот нюанс крайне важен при расчете неустойки.

Процент будет рассчитываться, исходя из ставки на момент наложения штрафных санкций. Если он возрастет в какой-то момент времени, то выплаты будут идти по старым расчетам.

Порядок заполнения полей в калькуляторе ст. 395 ГК РФ

Для расчета процентов по ст. 395 ГК РФ необходимо заполнить следующие поля калькулятора:

• Сумма долга — основная сумма задолженности;

• Период задолженности — период просрочки уплаты денежных средств, или их неправомерного удержания, или уклонения от их возврата;

• Федеральный округ — место жительство (для юридических лиц — место нахождения) кредитора, поле используется в случае, если период просрочки начинается с даты, ранее 01.08.2016 г.

Расчет пеней по налогам, сборам и страховым взносам

Размер пеней по налогам и взносам равняется 1/300 ставки рефинансирования. Это значение действительно для физических лиц и ИП, а также для юридических лиц, период просрочки которых не превышает 30 дней. Дело в том, что с 1 октября 2017 года изменился расчет штрафа для организаций: начиная с 31-го дня просрочки размер пеней будет составлять уже 1/150 ключевой ставки.

Если во время периода просрочки была изменена ключевая ставка, необходимо считать пени отдельно за каждый период, до и после изменения.

Механизм начисления пеней описан в статье 75 Налогового кодекса. Иногда возникают споры, необходимо ли включать день уплаты в период просрочки. На практике Налоговая служба всегда этот день включает и наш калькулятор разработан с учетом этой практики.

Подсчёт всех дней просрочки

Опытные заёмщики знают, что расчёт пени по страховым взносам и просрочкам налогов, уплачиваемых в Налоговую службу, имеет свои нюансы. В эту категорию попадают взносы за обязательное медицинское страхование. Пеня по ставке рефинансирования рассчитывается совершенно не так, как штрафы за те платежи, что должны быть уплачены в различные фонды.

Например, компании нужно было выплатить НДФЛ с заработной платы 31.03.2018, а на практике деньги были переведены 19 апреля. В такой ситуации штраф за просрочку будет начисляться за период с 1 апреля. Если же физическое лицо опоздало с уплатой налога только на один день, то пеня ему начисляться не будет.

Если заёмщик хочет сделать расчёт неустойки по взносам, которые ранее перечислялись в сам Фонд, то все штрафы будут начисляться на следующий день просрочки. К примеру, организация должна была перечислить определённую сумму 15 апреля, но внести деньги удалось только 29 числа, то за эти 14 дней будет начислена пеня.

Применение ставки рефинансирования

Чтобы обычный заёмщик смог разобраться, для чего используется перекредитование, нужно отлично понимать значение ключевых понятий. Так, пеней всегда называют неустойку, которая начисляется за каждый день просрочки платежа. Понятие «ставка рефинансирования» активно используется в Центробанке, когда нужно выдать кредиты сторонним финансовым организациям. С 2016 года этот параметр стал считаться главным среди финансистов.

Ключевая ставка является ключевым параметром в сфере операций Банка России, с помощью которой специалисты могут определять уровень кредитно-денежной политики всего государства. Ко всем расчётам штрафов и платежей по неустойкам в отношении налогов, страховых взносов, коммунальных платежей, а также других сборов применяется ставка 1/300.

Похожие записи:

• Как правильно рассчитать отпускные в 2021 году
• Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
• Разрешение на строительство дома в СНТ: порядок получения в 2023 году