Налоговые льготы военнослужащим по контракту в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы военнослужащим по контракту в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Военнообязанный гражданин – это лицо, которое проходит службу в российской армии, является военнообязанным и подчиняется своему непосредственному командиру. Служба проходит на основании принятой присяги на верность своему народу. В случае военных действий обязан выполнять свой долг беспрекословно.

Как получить льготы или послабления при уплате налогов для военнослужащих

Для освобождения от уплаты налога или же его послабления, военнослужащему, который проходит службу по контракту необходимо обратится в местную налоговую службу, для получения консультации об уплате того или иного налога. Специалисты данного органа дадут полную информацию об интересующем налоге, от военнослужащего потребуется написать заявление об освобождении от уплаты данного налога и представить справку с места прохождения службы. Так же необходимо предоставить пакет документов, в который входит:

• Паспорт гражданина Российской Федерации;
• Военный билет, в котором имеется фотография собственника, наименование должности и звания военнослужащего.

Предоставив необходимые сведения в налоговую службу, военнослужащему выдадут письменный ответ, в котором будет изложена информация об уплате или освобождении от уплаты определенного налога.

На основании данный статьи можно сделать вывод о том, что налоговая система предусматривает определенные послабления для военнослужащих, которые проходят службу по контракту. Данными льготами военнослужащий может пользоваться на протяжении всего срока службы.

Льготы служащим срочной службы

Служащие срочной службы — это служащие по призыву сержанты, старшины, солдаты и матросы, проходящие военную службу по призыву, курсанты организаций ВПО и специализированных образовательных организаций высшего образования до заключения с ними контракта о прохождении службы (ст. 2 76-ФЗ). В таблице представлены сведения о наличии льгот на земельный, имущественный, транспортный налог и какие налоги снимают с ЗП военных срочной службы: освобождают от налога на имущество и НДФЛ. По общим правилам начисляется транспортный и земельный.

Вид	Предоставляемое освобождение	Условия предоставления и действующие вычеты
НДФЛ, 13%	Есть, не оплачивают	Нет
Земельный, 0,3-1,5%	Нет	Нет
Имущественный, 0% на один объект, при общероссийской ставке до 0,1-2%	Есть, не оплачивают	Нет
Транспортный, от 2,5 руб. на 1 л/с.	Нет	Нет

Льготы, о которых не все знают

Выплаты и льготы для военных пенсионеров, про которые не все знают в 2022 году, как ни странно, тоже перечислены в ФЗ-76. Так, военные пенсионеры имеют право на бесплатное протезирование и оказание стоматологических услуг, на получение медицинской помощи в профильных медорганизациях, на возвращение двух третей произведенных затрат при оплате путевок в санатории. Последняя льгота предусмотрена приказом Минобороны №333 от 15.03.2011г. Для получения льгот имеет значение стаж и причина увольнения.

Ряд льгот распространяет свое действие на родственников (в некоторых случаях, с ограничениями, за путевку им вернут только половину оплаты), в том числе, действуют льготы для вдов военных пенсионеров, но только до момента вступления женщиной в следующий брак.

Льготы для военных пенсионеров и ветеранов военной службы в Москве установлены законом Москвы №70 от 03.11.2004г. В ст. 6 указано, что они имеют право на бесплатный проезд, компенсацию половины расходов на ЖКХ, протезирование. Эти преференции действуют только в столице, как в отдельном регионе, городе федерального значения, в Московской области льготы у военных пенсионеров другие.

Льготы для работающих пенсионеров

Россияне, сочетающие пенсию и активную трудовую деятельность, теряют право на многие льготы. При этом закон гарантирует им право получить у работодателя дополнительные дни отпуска «за свой счет» в любое время.

Кому предоставляется отпуск	Кол-во дней
Пенсионерам по возрасту	14
Участникам ВОВ	35
Инвалидам	60

Сроки заявления о правах на льготы

По закону, существует конкретный период времени, в которые бывший военный служитель будет иметь возможность заявить о собственном праве на льготы. Военнослужащий на пенсии может подать документы в федеральную налоговую по своему месту прописки, до первого ноября года, в котором он желает получить льготы. Если гражданин нарушил сроки подачи документации, то его не лишают данного права на льготы, но процесс налогового расчета усложняется.

ВАЖНО !!! Кроме этого, военнослужащий имеет возможность получить перерасчет налога, за прошлые периоды. Для этого необходимо написать заявление, но стоит помнить, что это возможность сделать только в границах исковой давности.

Если есть такое желание, то гражданин может выбрать один из своих недвижимых объектов, который он желает лишить налогообложения. Поэтому при оформлении заявления на получение льгот, можно указать конкретный объект недвижимости. Если пенсионер не укажет при написании документа ни одной недвижимости, инспекторы налоговой службы имеют возможность самостоятельно решить, какой из объектов военнослужащего будет лишен налогообложения, или для которого применится ослабление.

Не стоит волноваться о том, какой из объектов будет выбран налоговыми инспекторами, ведь по закону льготное ослабление применяется для наиболее дорого варианта недвижимости гражданина. В данную категорию не попадают объекты, стоимость которых превышает 300 млн рублей.

Говоря о пенсии военным в 2023 году, стоит отметить, что бывшие военнослужащие смогу получить значительные льготы касательно налогообложения недвижимости. Это поможет поддерживать стабильный уровень жизни пенсионера, при этом не лишаясь собственного права на эту недвижимость. Также пенсионер сможет пользоваться другими привилегиями, описанными в данной статье, предоставленные посредством государственной поддержки за военную службу.

Как повысят пенсии военным пенсионерам в 2023 году с учетом дополнительной индексации на 10%

С учетом нового закона, принятого Госдумой, будет установлен следующий механизм повышения военной пенсии в 2023 году:

• В период с 1 января по 1 июня всем военным пенсионерам выплачивается ежемесячная доплата в размере 8,6% от назначенной пенсии.
• Начиная с 1 июня 2023 года размер доплаты увеличивается до 19,5% от назначенной пенсии. С учетом этого будет обеспечено дополнительное повышение размера выплат на 10% (наглядно при расчетах с помощью индексов: 1,086 × 1,1 = 1,195, то есть увеличение на 19,5%).
• С 1 октября 2023 года:
  • доплаты в 19,5% отменяются, но вводится надбавка в размере 15,5% для участников Великой Отечественной войны и членов их семей;
  • проводится плановая индексация денежного довольствия военнослужащих — согласно Постановлению Правительства № 719 утверждено увеличение на 4%;
  • увеличивается понижающий коэффициент, используемый при начислении пенсии военным — с 74,00 до 85,47% (0,8547 / 0,74 = 1,155, то есть на 15,5%).

  В какие сроки необходимо подтверждать право на льготу?

  В случае, если у налогоплательщика несколько объектов имущества, на которые распространяется действие имущественного налога, то он может выбрать — на какой именно применять имеющуюся у него льготы.

  Чтобы поставить налоговый орган в известность о своем выборе, необходимо оформить и подать заявление. Сделать это необходимо до 1 ноября. В противном случае льготы будет применена автоматически (обычно, к объекту с наибольшим размером налога).

  В заявлении можно указать период действия выбора. Если указать, что льгота действует только год, то необходимо будет оформить новое заявление до конца следующего года.

  В противном случае можно указать, что действие льготы является бессрочным — тогда подавать заявление каждый год необходимости не будет.

  

  Индексация ЕДВ ветеранам боевых действий в 2023 году

  Ежемесячные выплаты федеральным льготникам, к которым в частности относятся и ветераны боевых действий, обязаны ежегодно индексировать в соответствии с инфляцией предыдущего года. Такая норма в отношении ВБД зафиксирована в части 5 ст. 23.1 закона «О ветеранах» № 5-ФЗ от 12.01.1995.

  • В 2022 году наблюдается существенный рост потребительских цен, который по данным Минэкономразвития может составить около 17,5%.
  • Чтобы компенсировать такую инфляцию, Правительство запланировало индексацию ЕДВ в 2023 году на аналогичный процент — на 17,5%.

  Стоит заметить, что 17,5% — это предварительный процент индексации ЕДВ ветеранам боевых действий, определенный с учетом текущей экономической ситуации в стране.

  Ближе к дате планового повышения Правительство утвердит Постановление, в котором будет указан точный процент индексации. Он будет определен на основании данных Росстата по итоговой инфляции в России в 2022 году.

  До осуществления плановой индексации, то есть до 1 февраля 2023 года, размер выплаты ветеранам БД будет составлять 3481,85 руб. В результате повышения на 17,5% сумма ЕДВ увеличится на 609,32 руб. и составит 4091,17 руб.

  Указанные суммы выплачивается только в случае полного отказа от соцпакета, включающего следующие льготы:

  • обеспечение бесплатными лекарствами и необходимыми мед. изделиями;
  • предоставление путевки на санаторно-курортное лечение;
  • право бесплатного проезда в пригородных поездах и в электричках.

  Согласно действующему законодательству России, пенсионерам, отдавшим долг родине, отслужив в военных формированиях, положены определенные льготные преимущества, регулируемые следующими законами:

  • ФЗ №5 статья №5 – определяет категории граждан, что попадают под звание военных пенсионеров, содержит список льготных преимуществ, а также оказываемая социальная поддержка военнослужащих, достигших пенсионного возраста, либо вышли на заслуженный отдых по профзаболеванию;
  • ФЗ №4468-1 статья №1 – описывает права на предоставляемые бывшим военнослужащим социальные льготы. Помимо этого, в данной статье описаны предполагаемые семьям и родственникам военнослужащих. Единственным условием является то, что это должно быть прописано в законодательстве, или договоре о взаимном сотрудничестве военнослужащих, которые служат в содружественных войсках СНГ.

  Величина льготы на имущественный налог для военнослужащих

  Действующее военнослужащие и военные пенсионеры вправе рассчитывать на предоставление 100% льгот на оплату имущественного налога. Однако, здесь есть небольшая оговорка: данное право распространяется лишь на одну единицу имущества. Это говорит о том, что если в собственности военного имеется две квартиры или два гаража, льгота будет применена только к одному из них, за второй все же придется платить.

  Пример. Гражданин Литвинов проработал в военной части более 25 лет, после чего вышел на заслуженный отдых. В его собственности находится две квартиры, дачный домик и гараж. Литвинов полностью освобождается от выплаты имущественного налога на гараж, дачный домик и одну квартиру. За вторую квартиру ему придется выплатить налог, рассчитанный по стандартным правилам.

  Воспользоваться льготой сможет только военнослужащий, она не распространяется на его детей и жену. Если гражданин не воспользовался правом на получение льготы в предыдущих периодах и оплатил имущественный налог в полной мере, он может затребовать возврат денежных средств на свой расчетный счет, написав соответствующее заявление в ФНС. При этом стоит учитывать, что срок давности предоставления имущественных льгот составляет три года.

  Льготы военнослужащим по контракту

  Льготы и вычеты, доступные во время и после службы, очень важны при выборе этой сложной и ответственной профессии. Расчет подоходного для военных-контрактников не отличается от остальных жителей страны. В статье 217 Налогового кодекса уточняется, платят ли военные НДФЛ: да, в полном объеме, то есть 13%. Доступные вычеты:

  • на детей — общая для всех налогоплательщиков льгота;
  • на приобретаемую недвижимость.

  Военнослужащие не включены в список лиц, освобождаемых от уплаты земельного налога (ст. 395 НК). Законодатель предусмотрел освобождение от налога военных пенсионеров после завершения службы. Льготированию и освобождению от налогообложения подлежат объекты (по одному из каждой категории ФЗ 2003-1):

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, которые специально оборудованы и используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
  • хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые размещены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • гараж или машино-место.

  Очень важные и весомые в структуре расходов — имущественные налоги. Статья 407 определяет, платят ли военные налог на квартиру, находясь на контракте. От этого налога освобождены все граждане, проходящие военную службу (53-ФЗ), — по договору и срочную.

  Вид	Предоставляемое освобождение	Условия предоставления и действующие вычеты
  НДФЛ, 13%	Нет	Вычет на детей (по 1400 — на первого и второго и 3000 — на каждого следующего) в пределах достижения годового дохода 350 000 рублей. Вычет на приобретаемую недвижимость — в размере фактических затрат, но не более 2 млн рублей. Вычет на лечение — не более 50 000 рублей (ст. 210 НК). Вычет на обучение — не более 50 000 рублей (ст. 210 НК).
  Земельный, 0,3-1,5%	Нет	Возможно введение региональных компенсационных выплат.
  Имущественный, 0% на один объект, при общероссийской ставке до 0,1-2%	Есть, не оплачивают	Освобождение дается на один объект каждого вида, сумма по уплате у которого выше.
  Транспортный, от 2,5 руб. на 1 л/с.	Нет	Возможно введение региональных льгот.

  Льготы военных пенсионеров

  К этой категории относятся: бывшие солдаты и офицеры армии РФ, получившие пенсионное гособеспечение ввиду наличия выслуги в рядах:

  • Вооруженных сил РФ;
  • органов внутренних дел;
  • подразделений Министерства чрезвычайных ситуаций;
  • некоторых иных правоохранительных органов.

  Преимущества, которые предоставлены государством этой категории граждан:

  • получение медицинской помощи;
  • получение подарков;
  • выплаты дополнительной пенсии;
  • налоговые льготы для военных пенсионеров.

  Общее для всех пенсионеров условие получения льгот от ФНС в 2020 году — достижение возраста:

  • 55 лет — для женщин;
  • 60 лет — для мужчин.

  Налоговый кодекс фиксирует, от каких налогов освобождены военные пенсионеры РФ и по каким они вправе рассчитывать на снижение и компенсацию. Закон лишь устанавливает по ним минимальный и предельный уровень налогообложения. Эта категория пенсионеров не является плательщиком НДФЛ со своего пенсионного дохода (ст. 217 НК). Льготы или освобождение от уплаты транспортного и земельного налогов полностью или частично находятся в ведомстве отдельных регионов. Например, в региональном законодательстве ищите информацию, платят ли военные пенсионеры налог на имущество и дачные участки. Есть регионы, в которых эта категория налогоплательщиков не имеет никаких льгот, кроме общероссийских.

  Вид	Предоставляемое освобождение	Условия предоставления и действующие вычеты
  НДФЛ, 13%	Освобождаются пенсионные выплаты (ст. 217 НК)	Нет.
  Земельный, 0,3-1,5%	Есть	В зависимости от региона проживания — полное освобождение либо освобождение дается на один участок, сумма по уплате у которого выше, но не более 6 соток.
  Имущественный, 0% на один объект, при общероссийской ставке до 0,1-2%	Есть	Освобождение дается на один объект каждого вида, сумма по уплате у которого выше. Дополнительные льготы предоставляются в зависимости от региона проживания.
  Транспортный, от 2,5 руб. на 1 л/с.	Нет	Льготы предоставляются в зависимости от региона проживания.

  Новый порядок начисления социальных выплат мобилизованным

  В соответствии с приказом, ежемесячные выплаты будут производиться с дня назначения на воинскую должность и до дня освобождения с нее. Размер выплат за неполный месяц будет рассчитываться пропорционально количеству дней, прослуженных в течение этого месяца. Приказ также регулирует выплаты в случае заключения контракта и выплаты семьям мобилизованных.

  В документе также указывается, что мобилизованные граждане имеют право на дополнительные выплаты в случае получения ранения или погибшего во время службы. Также они имеют право на единовременные выплаты и другие социальные льготы. Этот приказ предоставляет общую информацию о правах и обязанностях мобилизованных граждан России и помогает обеспечить их социальную защиту во время службы.

  Приказ также уточняет порядок и сроки подачи заявлений и документов для получения выплат и льгот, а также обеспечивает контроль за их выполнением. Этот документ является важным инструментом для защиты интересов мобилизованных граждан и обеспечения их социальной защиты. Министерство обороны России призывает всех мобилизованных граждан ознакомиться с приказом и следовать его указаниям, чтобы получить все предоставляемые им социальные выплаты и льготы. Министерство обороны России будет следить за выполнением приказа и оказывать необходимую поддержку мобилизованным гражданам в процессе получения выплат и льгот.

  Кто относится к ветеранам боевых действий

  К этой категории относятся группы граждан:

  1. Военнослужащие (в том числе в запасе и отставке), военнообязанные во время военных сборов и служащие в системе МВД, ФСБ, ГУФСИН, принимавшие участие в боевых действиях при исполнении служебных обязанностей в других государствах или на территории России и бывшего Советского Союза.
  2. Выполнявшие на этих территориях боевые задания по разминированию в 1941-1951 годах и боевому тралению в 1945-1957 годах.
  3. Военнослужащие автомобильных батальонов, направлявшиеся в Афганистан в период ведения там боевых действий для доставки грузов.
  4. Военнослужащие лётного состава, совершавшие с территории СССР вылеты на боевые задания в Афганистан в период ведения там боевых действий.
  5. Лица, обслуживавшие воинские части Вооруженных Сил СССР и РФ, находившиеся на территориях других государств в период ведения там боевых действий, получившие в связи с этим ранения, контузии или увечья либо награжденные орденами или медалями СССР либо РФ за участие в обеспечении боевых действий.
  6. Лица, направлявшиеся на работу в Афганистан в период с декабря 1979 года по декабрь 1989 года,.
  7. Лица, направлявшиеся на работу для обеспечения выполнения спецзадач на территории Сирии с 30 сентября 2015 года.

  Новая волна мобилизации в России: свежие новости на сегодня. Россияне создали петицию с требованием официально завершить мобилизацию. Ждать ли полную мобилизацию с 1 февраля 2023? Новости 30.01.2023

  31 октября российский лидер Владимир Путин объявил о завершении мобилизации в стране, однако соответствующий указ подписывать не стал. Между тем, россиянам до сих пор приходят повестки. Адвокаты уверены, что пока указ об окончании призыва не будет подписан официально, мобилизация все еще будет действовать на территории РФ.

  В связи со сложившейся ситуацией, многие россияне продолжают опасаться того, что их близких могут призвать в зону СВО. По этой причине жители РФ составили петицию с требованием к властям страны — подписать официально указ о завершении частичной мобилизации в России.

  «Наши мужья, отцы, братья и сыновья могут стать новыми жертвами мобилизации и СВО. Мы все находимся в опасности. И переживаем мы не только за свои жизни и жизни близких, но и за нашу страну – все это вредит России:

  • гибель плохо обученных новобранцев на фронте;
  • материальное давление на семьи мобилизованных (необходимость покупать обмундирование);
  • массовое бегство молодых людей за границу.

  Мы требуем от президента РФ подписать указ об окончании мобилизации!», – написали в петиции.

  
  

  Похожие записи:

  • Что такое двойное налогообложение. Объясняем простыми словами
  • Об ответственности за нарушение правил хранения огнестрельного оружия
  • 27.12.2022 Выплаты и пособия на детей в 2023 году