Как купить золото физическому лицу — все способы
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как купить золото физическому лицу — все способы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
ПАО Сбербанк предлагает физическим лицам купить слитки массой от 1 до 13300 г в отличном и удовлетворительном состоянии. Отличное качество означает, что слиток имеет гладкую, чистую поверхность без дефектов, потертостей и посторонних включений; комплектуется сертификатами производителя без нарушений целостности и загрязнений. На слитках удовлетворительного качества возможны загрязнения, дефекты в виде царапин или вмятин, не изменяющие их вес. Заводской сертификат может быть поврежден, на нем могут присутствовать надписи или пятна, затрудняющие просмотр текста. К этой же группе относятся слитки с символикой иного кредитного учреждения.
НДС при покупке золота в слитках
До 26 июля 2019 года покупка золотых слитков физическими и юридическими лицами сопровождалась налогом на добавочную стоимость в размере 20%. Это делало невыгодными инвестиции в бруски из драгоценного металла. Взамен населению предлагали делать вклады в обезличенные металлические счета в банках. Как происходил процесс:
Инвестор выбирал тип обезличенного счёта. На данном этапе происходил подбор типа металла для вклада.
- Далее депозит пополнялся реальными деньгами, которые обменивались на золотой эквивалент в граммах по текущему курсу банка.
- При открытии обезличенного счёта металл продолжал храниться в банковских сейфах, поэтому ни о каких налогах речи не шло.
- НДС на обезличенные счета назначался только в том случае, если вкладчик решил продать свои накопления и получить реальную валюту на руки.
Отмена налога на золото в России
Отмена налоговой пошлины для покупки золотых брусков стала внутренним ответом на внешнее давление от западных стран. Дедолларизация российской экономики позволит улучшить ВВП, повысит уверенность граждан в завтрашнем дне.
Нормативом, который регламентирует отмену налоговой пошлины, является новый ФЗ-212. Он был создан лично указом президента Российской Федерации от 26.07.2019. Полный текст Федерального закона можно посмотреть на официальном портале государственной системы правовой информации.
- Суть регламента заключается в отмене НДС в размере 20% на все операции по купле/продаже драгоценных металлов, проводимые банковскими учреждениями или физическими лицами.
- В одном из подпунктов ФЗ-212 также указана отмена налоговой пошлины с доходов, которые приносит обезличенный металлический вклад.
- Согласно новому нормативу допускается проведение операций с золотыми слитками между физическим или юридическим лицом (покупателем) и компанией, действующей на основании сертификата при поддержке ЦБ РФ (продавцом).
Что же такое обезличенный металлический счет?
Суть обычного металлического счета в том, что вы покупаете и храните в банке некоторое количество драгоценного металла. Это золото, серебро, платина и палладий. Для сбережений больше всего подходит золото, отчасти – серебро. Платина и палладий используются в промышленности, в частности – в автомобильной. В связи с этим их стоимость подвержена высокой степени волатильности, так как зависит от рынка продукции этой промышленности, вследствие чего не подходит для сохранения сбережений неквалифицированного инвестора.
Драгоценные металлы как средство накопления и сбережения достаточно неудобны, так как реализуются слитками, которые имеют стандартный вес, вследствие чего невозможно купить, например, золото, на имеющуюся у вас в данный момент сумму денег. Всегда требуемая сумма окажется или больше или меньше стоимости слитков. Кроме того, существуют затраты на хранение этих слитков, которые впоследствии оплатите вы. И, наконец, при покупке драгметаллов придется заплатить НДС, который вам не вернут при продаже, что существенно уменьшает доход.
ОМС свободен от этих недостатков и является фактически сбережением рублевых активов в виде стоимости металлов.
На первый взгляд может показаться, что ОМС по своей сути близок к валютному вкладу. С той лишь разницей, что по валютному вкладу начисляются проценты, являющиеся собственно доходом, облагаемым налогом на доходы физического лица в размере 13%. По ОМС процентного дохода для налогообложения сейчас не возникает. Пишу сейчас, потому что в недалеком прошлом в некоторых банках случались ОМС с начислением процентного дохода. В реальности же в ОМС вкладываются рубли, и при росте стоимости драгметалла появляется реальный рублевый доход. Этот реальный доход налоговикам очень хотелось «налогообложить». Однако в Налоговом кодексе, как написано выше, отсутствовало и отсутствует до сих пор понятие ОМС как источника доходов. Что означает, что у налоговиков не было законных оснований взимать налог с доходов по ОМС, а очень хотелось. До 2014 года с налогообложением этого продукта творилась полная неразбериха. Проводились судебные разбирательства, которые, как правило, заканчивались в пользу налогоплательщиков.
Ценообразование на счета ОМС
- У каждого банка котировки свои и формируются на основе динамики спроса и предложения на тот или иной металл, а также из позиций Центробанка.
- Сам Центробанк при установке стоимости драгоценного металла ориентируется на показатели Лондонской биржи, которая обновляет расценки каждое утро в результате ежедневных торгов. Для определения веса драгоценных металлов используется тройская унция – мера, единица которой составляет 31,1 грамма, и стоимость указывается в долларах за тройскую унцию. Центробанк переводит цену, указанную Лондонской биржей, в рубли за грамм и получает актуальную стоимость драгметалла.
- Банк, устанавливая котировки, также определяет спред, то есть разницу между ценой покупки и продажи металла. Чем выше спред, тем менее выгодно предложение для вкладчика, однако высокий показатель, как правило, устанавливают проверенные стабильные банки с хорошей репутацией.
- В большинстве случаев покупка и продажа драгметалла или инструментов инвестиций на его основе требует подачи налоговой декларации.
- При продаже желтого металла в пределах 250.000 рублей ежегодно, можно не платить НДФЛ, воспользовавшись имущественным вычетом.
- Владение металлом более трех лет полностью освобождает от налога на золото. Максимально выгодные условия налогообложения действуют для инвестиций в ETF или обезличенные металлические счета.
- Вложение в слитки из-за НДС может оказаться не настолько выгодным, как хотелось бы, да и с ликвидностью у слитков не все просто. Иначе обстоит дело с инвестиционными монетами: НДС отсутствует, хорошая ликвидность и другие преимущества — подробнее здесь.
Для покупки золота клиенту необходимо обратиться в банк с паспортом и деньгами. Продажу за несколько минут оформит специалист, после чего клиент получает на руки:
- Пластиковую капсулу (контейнер) с соответствующим заявленному весу слитком золота или монетой;
- Сертификат установленного образца с наличием всех регистрационных данных купленного слитка или монеты (серийный номер, дата выпуска, вес, клеймо и полное наименование завода-изготовителя);
- Квитанцию об оплате стоимости металла;
- Квитанция об оплате НДС.
Отметим, что налогом облагается исключительно покупка золота в слитке. Приобретение монет не требует никаких дополнительных затрат.
Если речь идет о покупке золота на ОМС, то осуществить операцию можно как самостоятельно через «Сбербанк Онлайн», так и в офисе банка. Если проводить онлайн-покупку, клиенту нужно следовать алгоритму:
- Открыть личный кабинет и пройти авторизацию.
- Во вкладке «Прочее» кликнуть на раздел «Металлические счета».
- Выбрать металл (золото, серебро, платина или палладий).
- Заполнить заявку на покупку, указав счет для списания средств и выбрать сумму вклада или массу покупаемого драгоценного металла (система автоматически сделает пересчет стоимости или веса в обратную сторону).
- Подтвердить операцию кнопкой «Открыть», сверив указанные реквизиты.
Контролировать свои вложения можно в личном кабинете. Правда стоит учесть, что проценты на ОМС не начисляются.
Можно ли продать имеющееся золото?
И наконец определимся с вопросом продажи. Банками принимается к покупке золото в слитках отличного и удовлетворительного качества и при наличии сертификата. При этом чтобы золото считалось в удовлетворительном состоянии, на нем не должно быть серьезных повреждений, кроме незначительных пятен, царапин и потертостей, которые не меняют вес слитка. Что же касается сертификата, он тоже может иметь незначительные повреждения, но все обозначения и надписи должны быть читаемыми.
Если предложенное клиентом золото удовлетворяет банк, тогда достаточно предъявить паспорт и оформить операцию. Стоимость золота с удовлетворительным состоянием будет немного ниже, чем у образца в отличном состоянии.
Но еще нужно помнить, что за продажу золота придется заплатить определенную сумму НДФЛ (конкретный ее размер зависит от того, сколько по времени продавец им владел).
Так что, если вы решили начинать формировать собственный золотой резерв сбережений, смело можете отправляться в Сбербанк, предварительно ознакомившись с действующими ценами на выбранный слиток или монету. Не забывайте про НДС при покупке слитка, и возьмите с собой любой документ, удостоверяющий личность. А если для вас не принципиально наличие у вас золота в его материальном виде, тогда еще удобнее будет открыть ОМС, ведь за него не нужно платить дополнительных 20%, а это серьезная экономия и дополнительная безопасность для ваших средств.
Вся линейка золотых слитков Нужно понимать, что в мире существует огромное количество слитков совершенно разных форм, размера, массы, чистоты и производителя. Мы не будем рассматривать все это многообразие, да это и не нужно. Речь пойдет о слитках, которые выпускаются на территории России и на которые действует ГОСТ Р 51572-2000. В соответствии с этим ГОСТом слитки подразделяются на штампованные и литые, могут иметь номинальную массу в граммах следующей последовательности: 1, 5, 10, 20, 50, 100, 250, 500, 1000. В настоящее время в России слитки выпускаются только с одной пробой — 999,9, что означает наличие примесей не более чем 0.01%. Размеры слитков с первого раза могут показаться небольшими. Это нормально, так как желтый металл обладает очень высокой плотностью. Если вы когда-нибудь держали в руках свинец и ощущали его тяжесть, то можете примерно представить тяжесть золота — оно почти в два раза плотнее и, следовательно, тяжелее аналогичного по объему куска свинца. Не удивительно поэтому, что килограммовый слиток золота представляет собой параллелепипед размерами 5 на 10 сантиметров и толщиной в 1 сантиметр. Если его сравнивать с iphone 4, то последний окажется больше примерно на 10%. На фото слева самый большой слиток — как раз килограммовый. А самый маленький, на кончике указательного пальца — это слиток в один грамм.
Покупка слитков без оплаты налога
Раньше золотые слитки являлись инструментом вложений, которым пользовалось небольшое число инвесторов. Это происходило из-за невыгодных условий сделки – именно из-за 20% НДС.
Единственным вариантов не платить налог было хранение купленного золота в банке, где оно приобреталось.
При этом приходилось платить финансовой организации за сохранность слитка. Чем больше весило золото, тем меньше была комиссия за хранение. С финансовой точки зрения, сделка была малопривлекательной.
По словам Алексея Зайцева, вице-президента банка «Открытие», раньше инвестор при покупке/продаже золота терял минимум 20%. Поэтому сделки, связанные с покупкой драгоценных металлов популярностью не пользовались.
Идея отмены НДС давно обсуждалась в Министерстве финансов РФ. Эксперты отмечают, что подписанный президентом закон, станет мошной поддержкой золотодобывающей отрасли страны.
Россия занимает третье место в мире по производству этого драгоценного металла (за Китаем и Австралией).
Российским производителям золота сегодня запрещено экспортировать золото в чистом виде, и они находятся в полной зависимости от Центрального Банка страны и ряда других крупных финансовых институтов.
Инструмент сохранности сбережений в кризис
Инвестирование в золотые слитки – это финансовый инструмент, позволяющий не столько преувеличить, сколько сохранить денежные сбережения в кризисный момент.
Для получения прибыли специалисты советуют пользоваться обезличенным металлом.
Если золото хранится дома, при его продаже банку должна быть проведена экспертиза, несущая дополнительные расходы. Этого не происходит при операциях по обезличенным счетам.
Покупка золотых слитков может использоваться как один из инвестиционных инструментов в комплексе мер по сохранению финансов.
Специалисты не советуют вкладывать в ювелирные изделия, поскольку ее последующая продажа идет в «минус».
Покупка золотых слитков в банке – это долгосрочное вложение. По словам экспертов, чтобы сделка была выгодной, период хранения слитков должен длиться не менее 5 лет. Объемы купленного золота при этом могут быть любыми.
Комиссия правительства РФ по законопроектной деятельности не поддержала законопроект об освобождении от налога на добавленную стоимость (НДС) операций по реализации драгоценных металлов в слитках с целью «создания альтернативного доллару США средства накопления населения». Об этом говорится в официальном отзыве правительства, одобренном на заседании комиссии (копия документа есть в распоряжении ТАСС).
«В отношении установления освобождения от НДС операций по реализации аффинированных (очищенных от примесей — прим. ТАСС) драгоценных металлов без условия помещения таких металлов в хранилища следует отметить, что, согласно основным направлениям бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2021 год и плановый период 2021 и 2022 годов, освобождение от налогообложения НДС таких операций может быть реализовано при условии создания и обеспечения функционирования автоматизированной системы прослеживаемости оборота драгоценных металлов, предотвращающей реализацию металлов в слитках на производственные цены», — говорится в документе.
«В связи с этим предложение о внесении в Налоговый кодекс изменения, предусматривающего освобождение от НДС операций по реализации драгоценных металлов в слитках вне зависимости от помещения этих слитков в хранилище Центрального банка РФ или хранилища банков, является преждевременным. Правительством РФ законопроект в представленной редакции не поддерживается», — уточняется в отзыве.
Данным законопроектом также предлагается освободить от НДС ряд операций по реализации лома и отходов драгоценных металлов для производства драгметаллов и аффинажа. Освобождение от НДС, согласно законопроекту, касается и реализации драгоценных металлов налогоплательщиками, которые их добывают, государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней РФ, соответствующим региональным фондам, Банку России и коммерческим банкам без права на отказ от такого освобождения. Как считают в правительстве РФ, принятие указанного предложения приведет к созданию неравных условий применения НДС организациями, которые осуществляют данные операции, а также добывают драгоценные металлы.
Суть законопроекта
Законопроект об освобождении от НДС операций по реализации драгоценных металлов был внесен группой сенаторов в июне 2021 года. В настоящее время он не прошел первое чтение.
По мнению авторов документа, в настоящее время «в условиях сложившейся экономической ситуации» возникла необходимость создания альтернативного доллару США средства накопления населения, а также привлекательного инструмента инвестирования в российскую экономику.
Как говорится в пояснительной записке, согласно действующему законодательству о налогах и сборах, коммерческие банки реализуют мерные слитки физическим лицам с налогом на добавленную стоимость в размере 20%, а приобретают у физических лиц без НДС в случае, когда гражданин забирает слитки из хранилища коммерческого банка. Таким образом, приобретение слитков из драгоценных металлов не рассматривается россиянами в качестве средства накопления, считают авторы законопроекта.
Авторы в пояснительной записке ссылаются на данные Всемирного совета по золоту, согласно которым частный инвестиционный спрос напрямую зависит от системы налогообложения в странах. В тексте законопроекта говорится, что в РФ ставка НДС в размере 20% — самая высокая, «в то же время во многих странах инвестиционное золото НДС не облагается». По этой причине в России, уверены сенаторы, при производстве 307 тонн золота (в 2021 году) частный инвестиционный спрос составил только 4 тонны (1,3% от производства). В пояснительной записке отмечается, что в Китае при добыче 453,5 тонн золота частный инвестиционный спрос составил около 280 тонн (61% от добычи).
«Различные режимы НДС в сфере драгоценных металлов создают условия, при которых приобретение лома и отходов драгоценных металлов является более выгодным, чем приобретение аффинированных драгоценных металлов, реализация которых облагается НДС по ставке 20%. В результате использования схем, связанных с ломом и отходами, вместо 12 млрд рублей, которые должны были поступить в качестве НДС от операций по приобретению аффинированного металла участниками, применяющими общую систему налогообложения, в федеральный бюджет поступил только 1 млрд рублей», — говорится в пояснительной записке.
Неприкосновенный запас
Вы купили золото, чтобы подстраховать себя, а не подзаработать. Для спекуляций на интервалах от месяца до года придумали фьючерсы, ETF и акции золотодобывающих компаний. Эти инструменты не позволяют потрогать золото руками, но снижают траты на комиссию, делая торговлю прибыльной. Подробнее об этом расскажем в следующей статье.
Покупка слитков без оплаты налога
Раньше золотые слитки являлись инструментом вложений, которым пользовалось небольшое число инвесторов. Это происходило из-за невыгодных условий сделки – именно из-за 20% НДС.
Единственным вариантов не платить налог было хранение купленного золота в банке, где оно приобреталось.
При этом приходилось платить финансовой организации за сохранность слитка. Чем больше весило золото, тем меньше была комиссия за хранение. С финансовой точки зрения, сделка была малопривлекательной.
По словам Алексея Зайцева, вице-президента банка «Открытие», раньше инвестор при покупке/продаже золота терял минимум 20%. Поэтому сделки, связанные с покупкой драгоценных металлов популярностью не пользовались.
Идея отмены НДС давно обсуждалась в Министерстве финансов РФ. Эксперты отмечают, что подписанный президентом закон, станет мошной поддержкой золотодобывающей отрасли страны.
Россия занимает третье место в мире по производству этого драгоценного металла (за Китаем и Австралией).
Российским производителям золота сегодня запрещено экспортировать золото в чистом виде, и они находятся в полной зависимости от Центрального Банка страны и ряда других крупных финансовых институтов.
Цены на золотые слитки в Сбербанке в 2021 году
ПАО Сбербанк предлагает физическим лицам купить слитки массой от 1 до 13300 г в отличном и удовлетворительном состоянии. Отличное качество означает, что слиток имеет гладкую, чистую поверхность без дефектов, потертостей и посторонних включений; комплектуется сертификатами производителя без нарушений целостности и загрязнений. На слитках удовлетворительного качества возможны загрязнения, дефекты в виде царапин или вмятин, не изменяющие их вес. Заводской сертификат может быть поврежден, на нем могут присутствовать надписи или пятна, затрудняющие просмотр текста. К этой же группе относятся слитки с символикой иного кредитного учреждения.
|
Номинал, грамм |
Цена на мерные слитки (за штуку, в рублях) |
|
|
Состояние |
||
|
Отличное |
Удовлетворительное |
|
|
1 |
2 949 |
2 929 |
|
5 |
14 685 |
14 645 |
|
10 |
29 360 |
29 290 |
|
20 |
58 680 |
58 580 |
|
50 |
146 570 |
146 450 |
|
100 |
293 050 |
292 900 |
|
250 |
732 450 |
732 250 |
|
500 |
1 464 870 |
1 464 500 |
|
1000 |
2 929 600 |
2 929 000 |
Преимущества и недостатки вложений в золото
Вложения в золото – один из самых надежных способов защиты средств от инфляции и хороший инструмент получения прибыли в среднесрочной перспективе. Как и любой другой способ инвестирования, он имеет и плюсы, и минусы.
Преимущества:
- Надежность. Постоянная добыча золота ведет к постепенному истощению рудников и удорожанию металла.
- Стабильный рост. Получение инвестиционного дохода потребует времени, но в долговременной перспективе стоимость золота практически всегда растет.
- Ликвидность. Даже в случае кризисной ситуации в экономике золото не потеряет своей ценности, а наоборот, вырастет в цене. При необходимости его всегда можно продать.
- Различные формы покупки. Клиент может выбрать как материальную форму (слитки, монеты), так и виртуальную (ОМС).
Недостатки:
- Дополнительные расходы. При инвестировании в золото часть дохода теряется из-за необходимости уплаты налогов, различных комиссий и затрат на безопасное хранение.
- Отсутствие дополнительного дохода. В случае покупки акций или при открытии депозита в банке вкладчик получает дивиденды. Золото не приносит пассивного дохода.
- Долгосрочность. Стоимость золота может падать и расти, поэтому ожидать получение прибыли можно несколько лет.
- Невыгодные условия покупки. Цена покупки чаще всего существенно превышает цену продажи. Разница между ними иногда достигает 20%, что делает краткосрочные операции невыгодными для инвестора.
|
Показатель |
Слитки |
Монеты |
ОМС |
|
Риск порчи или потери |
есть |
есть |
нет |
|
Затраты на хранение |
возможны |
нет |
|
|
НДС |
да |
не облагаются монеты, имеющие статус средства наличного платежа |
нет |
|
Участие в программе АСВ |
нет |
||
|
НДФЛ |
облагается в случае владения драгоценным металлом менее 3 лет |