Госдума приняла закон о льготах многодетным семьям по имущественным налогам
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Госдума приняла закон о льготах многодетным семьям по имущественным налогам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
Какие семьи считаются многодетными
То же самое касается и налоговых льгот. Законом предусмотрен только общий перечень налоговых льгот для родителей с тремя и более детьми. К ним относится транспортный налог, налог на имущество и на земельный участок. То, в каких случаях и в каком размере будет предоставлена налоговая льгота, решает уже муниципалитет на местах. Единственный налог, на который действует льгота для многодетных на территории всей страны — это НДФЛ.
В большинстве случаев многодетной считают семью, в которой есть трое и более детей в возрасте до 18 лет. Это относится не только к биологическим родителям, но также к усыновителям и опекунам. В ряде случаев налоговые льготы продлевают, если ребенок в возрасте до 24 лет учится на очном отделении высшего учебного заведения.
Законом предусмотрена скидка на оплату налога на имущество для родителей с тремя и более детьми. Она зависит от количества несовершеннолетних. Налог может быть уменьшен на стоимость 5 кв. метров от общей площади квартиры, части квартиры и комнаты. В отношении дома или его части метраж больше — 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего. Для расчета берется кадастровая стоимость недвижимости. Узнать ее можно на сайте Росреестра.
Однако такая налоговая льгота действует не во всех регионах. Местные власти могут уменьшить или увеличить налог на имущество. Например, в Рязани многодетные могут не платить налог за 1 объект каждого вида: квартиру, дом, гараж. Для этого необходимо подтвердить, что доходы родителей не превышают прожиточного минимума.
Узнать о том, какие льготы на налоги положены родителям с тремя и более детьми в вашем регионе, вы можете в налоговой инспекции по месту жительства. Также эти сведения выкладывают на сайте местного органа власти.
Что такое многодетная семья
Указом Президента РФ 431 решение об определении критериев, по которым семья будет считаться многодетной, передано в ведение субъектов федерации еще в 1992 году. Региональные власти самостоятельно устанавливают пороговое количество детей, исходя из национальных, культурных особенностей и демографического положения в регионе. Единственным актом, который хоть как-то унифицирует для всей страны понятие многодетности, является принятый в 2005 году Национальный стандарт социального обслуживания населения. В соответствии с документом, многодетная семья – это семья с тремя и более детьми, которая должна быть признана таковой в установленном региональными законами порядке.
Таким образом, на получение статуса в большинстве регионов могут рассчитывать только лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей.
Однако, там, где по национальным и иным причинам 3 ребенка являются привычным делом, местными властями установлена более высокая планка в 4-5 детей. В общее количество включаются как родные, так и принятые на усыновление/удочерение, падчерицы и пасынки.
Какие налоги не платят многодетные семьи
В нашей стране существуют федеральные (обязательные для всех) и региональные налоги, распространяющиеся только на жителей конкретного региона. Такая же ситуация со льготами, которые могут снизить налоговую нагрузку либо освободить от обязательств:
- НДФЛ. Вычеты по подоходному налогу позволяют увеличить уровень заработной платы, получаемой на руки;
- налог на жилье. Новые вычеты по количеству детей снижают величину налога (иногда до нуля);
- земельный налог. К федеральной льготе по земельному налогу относится положение, освобождающее от уплаты наделы, не превышающие по площади 6 соток. Региональные власти также вправе освобождать некоторые категории граждан от налоговых обязательств;
- транспортный налог. Федеральное законодательство не предусматривает никаких послаблений по этому вопросу, но многие регионы уже приняли нормы о льготах многодетным.
Не все знают, какие налоговые льготы многодетным семьям положены. Наиболее распространенной и доступной мерой социальной помощи является предоставление права на получение налогового вычета. Его применяют по отношению к любой семье, которая имеет малолетних детей на иждивении (либо тех, кто обучается на дневном отделении вуза).
В случае малолетних иждивенцев льгота действует по следующему принципу: налогооблагаемая база будет тем меньше, чем больше несовершеннолетних находится на иждивении. Налоговый вычет равняется:
- 1,4 тыс. руб. на каждого ребенка для родителей, воспитывающих 1-2 детей.
- 3 тыс. руб. на третьего и каждого последующего ребенка.
- 12 тыс. руб. на усыновленного или родного ребенка, находящегося на инвалидности.
- 6 тыс. руб. на каждого опекаемого или приемного ребенка, находящегося на инвалидности.
Претендовать на получение налогового вычета могут оба усыновителя, опекуна, родителя. Имеются ли налоговые льготы для многодетных родителей по земле?
Процесс оформления налогового вычета многодетными родителями
Льгота по НДФЛ – преференция родителей или усыновителей, которые:
- трудоустроенные официально;
- работают по договору или контракту.
Налоговый вычет могут оформить у работодателя оба родителя, или только один ( если это мать-одиночка или отец-одиночка). Один из супругов может отказаться от своей компенсации в пользу другого. В этих случаях оформляющий льготу получает её в двойном размере: за себя и за второго родителя.
Для оформления льготы по НДФЛ нужно обратиться к работодателю со списком документов:
- заявление о предоставлении льготы по НДФЛ;
- документ, удостоверяющий личность (паспорт);
- документ, подтверждающий наличие или отсутствие семейной связи (св-во о браке или разводе. Если родители в разводе – официальные документы о том, что родитель действительно платит алименты или дети проживают с ним);
- документы, подтверждающие факт наличия детей (св-во о рождении каждого);
- опекунские документы, если ребёнок усыновлён;
- удостоверение многодетной семьи;
- справку о доходах;
- если второй супруг отказывается от послабления в пользу первого, — нужна справка об этом с его места работы.
Работодатель делает запрос в налоговый орган. Рассмотрение пакета документов занимает не более 30 дней, после чего налоговики назначают льготу либо отказывают в ней.
Главное об изменениях для многодетных семей
Вот список новых льгот для тех, у кого есть недвижимость и дети:
- Многодетным дали вычет по земельному налогу. Из площади одного участка вычтут стоимость шести соток, а налог начислят только на разницу.
- Еще многодетным дали дополнительный вычет по налогу на имущество: 5 м 2 на квартиру или комнату и 7 м 2 на дом. Эту площадь умножают на количество несовершеннолетних детей и результат вычитают из налоговой базы. Налог надо платить только с разницы. Этот вычет — только на один объект.
- Уведомления о выборе льготных объектов можно подавать не до 1 ноября текущего года, а до 31 декабря. Это вообще для всех.
- Льготы заработают задним числом и коснутся начислений имущественных налогов за 2018 год.
- Если налоговая не знает о праве семьи на льготу, ей нужно об этом сообщить заявлением. А объект выбирают по уведомлению. Формы этих документов — в статье.
Кaкиe пpивилeгии мoжeт пoлyчить мнoгoдeтнaя ceмья в Mocквe
B cтoлицe PФ пpeдycмoтpeны cлeдyющиe льгoты:
- Poдитeли:
- ocвoбoждeниe oт oплaты дeт.caдa;
- бecплaтный пpoeзд нa гopoдcкoм тpaнcпopтe;
- бecплaтнaя пapкoвкa aвтoмoбиля cpoкoм дo 365 днeй;
- ocвoбoждeниe oт тpaнcпopтнoгo нaлoгa;
- paз в мecяц — бecплaтнoe пoceщeниe мyзeй, зooпapкa и т.д.;
- льгoтнaя cтoимocть билeтoв в Бoльшoй тeaтp;
- пoлyчeниe oгopoднoгo yчacткa внe oчepeди;
- бecплaтный oтдыx в бaняx Mocквы;
- пpaвo нa cyбcидии для cтpoитeльcтвa жилья и eгo пpиoбpeтeниe;
- дoпoлнитeльнaя нaдбaвкa к пeнcии мaтepи c дecятью дeтьми;
- пpaвo нa нeпpoдoлжитeльнoe пoльзoвaниe coц.жильeм ( дeтeй дoлжны быть 5).
- Cтyдeнты:
- бecплaтный oбeд или cкидкa нa нeгo;
- льгoтнaя oплaтa пpoeздa.
- Шкoльники:
- yтpeннee питaниe в нaчaльнoй шкoлe бecплaтнo;
- oплaтa пoлoвины пpoeздa в aвтoбyce, мeтpo, тpaмвae и т.д.;
- бecплaтный oтдыx в пpoфилaктopияx;
- мeтoдичecкиe пocoбия бecплaтнo;
- бeзвoзмeзднoe пoceщeниe oплaчивaeмыx ceкций cпopтa.
- Дoшкoльники:
- пocтyплeниe в дeт.caд бeз oжидaния oчepeди;
- бecплaтныe мeдикaмeнты;
- бeзвoзмeзднoe пoлyчeниe мoлoчныx пpoдyктoв.
CПPABКA! Бecплaтныe лeкapcтвa в cтoлицe мoжнo пoлyчить нa нecoвepшeннoлeтниx дeтeй.
Нa тeppитopии Mocквы и вo мнoгиx peгиoнax PФ paбoтaют мнoжecтвeнныe coциaльныe opгaнизaции, цeнтpы peaбилитaции, пpиюты и opгaны, кoтopыe oкaзывaют пoмoщь пcиxoлoгa и paзличныx пeдaгoгoв дeтям из мнoгoдeтныx ceмeй.
Налоговый кодекс Российской Федерации является основным документом, который законодательно регулирует земельные и иные налоги. Особое внимание отчислениям за землю уделено в 31 главе.
Так как налог на землю относится к категории местных государственных сборов, полученные от него средства вносятся в бюджет муниципальных образований или городов федерального значения.
Особенности налогообложения могут регулироваться местными органами власти. Предоставление различных льгот предусматривается статьей 391 и статьей 395 НК РФ.
Многодетные семьи по Федеральному законодательству не входят ни в одну из категорий, которые перечисленные в вышеприведенных статьях закона. Потому снижение суммы уплаты или же полное освобождение от налога на землю для многодетных семей не предусмотрено.
Какая семья признается многодетной в 2021 году
По общему правилу многодетной признается семья, количество детей в которой составляет от 3 и более. Причем кровное родство значения не имеет.
Усыновленные дети признаются полноправными членами семейства, а значит при таких обстоятельствах получение статуса также допускается.
Многодетным может быть признан и один родитель, если он воспитывает отпрысков в единоличном порядке.
Однако, согласно п. 1 Указа Президента РФ № 431 (от 5.05.1999 года), общие нормы присвоения статуса открыты для изменения на региональном уровне.
Имущественный налог 2021
Разработка льгот в отношении сборов за имущественные объекты относится к компетенции региональных властей.
Последние могут полностью отменить обязанность по уплате взноса либо существенно облегчить условия ее исполнения.
Например, в Краснодарском крае, Нижнем Новгороде, Новосибирской области льгота на налог на имущество реализуется в полном объеме. Здесь многодетные родители освобождены от обязанности по оплате сбора.
Возможен и другой вариант, при котором никаких послаблений по этому направлению не устанавливается. Именно такой порядок действует в Москве.
При этом все многодетные семьи без исключения вправе воспользоваться налоговым вычетом. Норма введена в Налоговый Кодекс в 2019 году.
П. 6.1 ст. 403 НК указывает, что налоговая база может быть снижена в отношении недвижимых объектов, находящихся в собственности многодетного семейства.
В отличие от перечисленных выше преференций, льгота по транспортному налогу устанавливается исключительно на региональном уровне. В этом случае место регистрации играет решающую роль.
Полностью обязанность по оплате сбора аннулирована для многодетных семей, проживающих в Ростове и области.
А вот в Москве льгота действует только на одно авто, оформленное на одного родителя.
Остальные транспортные средства, которыми владеет семья, облагаются сбором в полном объеме.
В Санкт-Петербурге возможность снятия налога доступна для собственников авто с мощностью не больше 150 л. с. Жителям Татарстана, Краснодарского и Алтайского края доступны скидки по сумме сбора, равные 50%.
Льготы по налогам для многодетных
Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.
Так, статья 218 П. 4 гласит:
Пункт 4, Статья 218 Налогового кодекса РФ:
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:
- на транспортное средство;
- на землю;
- на недвижимость.
Как семье получить статус?
Для того, чтобы возникло право на получение различных бонусов и поблажек, необходимо получить статус многодетности. Важно помнить одно: автоматически его не присвоят. Для этого необходимо обратиться в территориальное подразделение службы соцзащиты, выбрав один из трех способов:
- личный визит;
- Многофункциональный центр;
- интернет-портал госуслуг.
Правда, при обращении в МФЦ следует помнить, что время ожидания услуги обычно несколько больше, чем непосредственно в УСЗН.
Для получения статуса многодетной семьи необходимо обратиться в территориальное подразделение службы соцзащиты
Для процедуры собирают пакет бумаг:
- общегражданские паспорта папы и мамы (или только одного опекуна, если семья неполная);
- свидетельства о рождении, либо усыновлении, копия решения суда;
- документ о браке или его прекращении;
- выписку из домовой книги.
Льготные налоги для многодетных
Если внимательно прочитать Налоговый кодекс РФ, особенно двести восемнадцатую статью, то можно узнать, что гражданин, воспитывающий троих и больше детей вправе получить налоговый вычет. Это можно понять из таблицы:
| Количество детей | Величина вычета, в рублях |
| Первый | 1400 |
| Второй | 1400 |
| Третий и последующие | 3000 |
Если в семействе есть ребенок с ограниченными возможностями, то вычет на каждого отпрыска уже больше — 12 тысяч рублей. Это же относится к ситуациям, если кто-то из детей учится на очном дневном отделении университета, в аспирантуре, ординатуре или интернатуре, но при этом ему присвоена 1 или 2 группа нетрудоспособности.