Машину продали, долги остались: как не оплачивать чужой транспортный налог?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Машину продали, долги остались: как не оплачивать чужой транспортный налог?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
По обращению прежнего собственника в органы ГИБДД с заявлением о прекращении регистрации принадлежавшего ему транспортного средства и предъявлении им документов о заключении сделок, направленных на отчуждение транспортных средств, при отсутствии подтверждения регистрации за новым собственником по истечении 30 суток со дня заключения таких сделок, действующая регистрация транспортных средств прекращается с даты обращения.
Возможность прекращения регистрации по заявлению владельца автомобиля
Рассмотрим еще одно интересное нововведение:
56. Прекращение государственного учета транспортного средства по заявлению владельца транспортного средства осуществляется регистрационным подразделением на основании заявления о проведении регистрационного действия, поданного владельцем транспортного средства или его представителем.
Суть данного пункта состоит в том, что с 1 января 2020 года можно прекратить регистрацию просто по желанию автовладельца. Ранее такой вариант был невозможен, то есть все автомобили должны были быть зарегистрированными.
Например, прекращение регистрации может понадобиться, если автомобиль серьезно сломался и его ремонт может занять значительное время. Машина все равно не будет ездить, поэтому можно прекратить ее регистрацию (в этом случае транспортный налог начисляться не будет).
Другой пример — продажа мощного автомобиля. Если человек хочет продать мощный автомобиль, размер транспортного налога на который большой (несколько тысяч рублей в месяц), то на время продажи он может прекратить регистрацию. Как только машина будет продана, новый владелец возобновит регистрацию.
В общем данное нововведение должно быть позитивно воспринято автовладельцами.
Как снять с налогового учета проданный автомобиль
С 15 октября 2013 года вступит в силу «Административный регламент Министерства внутренних дел Российской Федерации по предоставлению государственной услуги по регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним», утвержденный приказом МВД РФ от 07.08.2013 № 605.
По новому регламенту перед продажей транспортного средства не нужно будет снимать его с регистрационного учета, это будет делаться одновременно с постановкой на учет новым владельцем.
Если снять машину с учёта, налог нужно платить
Налоговый кодекс России относит транспортный налог к региональным, то есть окончательно правила начисления, сроки оплаты и возможные льготы устанавливаются законодательством субъектов федерации и могут отличаться в разных регионах страны. На общеобязательном федеральном уровне главой 28 Налогового кодекса РФ установлено, что:
- Транспортным налогом облагаются зарегистрированные в соответствующих ведомствах мотоциклы и машины, автобусы, строительная и прочая спецтехника на колесном и гусеничном ходу, ряд видов водного и воздушного транспорта.
- Начисление производится налоговыми органами по месту жительства на основании данных, автоматически поступающих в ведомство после регистрации машины в ГИБДД.
- Срок оплаты – не позднее 1 декабря, если в регионе не установлена более ранняя дата. За опоздание начисляется ежедневная пеня и штраф в размере 20 или 40% от неоплаченного, в зависимости от умышленности допущенного налогоплательщиком нарушения.
Сбор начисляется по факту владения транспортным средством, которое стоит на госучете и допущено к эксплуатации, вне зависимости от того, насколько активно им пользуется хозяин. Если машина не используется, избежать начисления налога можно путем продажи транспорта или временного прекращения регистрации.
Согласно пункту 3 статьи 362 НК РФ, начисление производится только за полные месяцы владения машиной в течение года. Если машина будет перерегистрирована на покупателя (снята с учета) до 15 числа, продавцу налог будет начислен по предыдущий месяц включительно, а покупателю – за полный первый месяц после сделки. Если переоформление машины произойдет во второй половине месяца, за него налог заплатит еще продавец, а на покупателя сбор будет начисляться уже со следующего месяца.
Если снять машину с учёта, налог нужно платить
Налоговый кодекс России относит транспортный налог к региональным, то есть окончательно правила начисления, сроки оплаты и возможные льготы устанавливаются законодательством субъектов федерации и могут отличаться в разных регионах страны. На общеобязательном федеральном уровне главой 28 Налогового кодекса РФ установлено, что:
- Транспортным налогом облагаются зарегистрированные в соответствующих ведомствах мотоциклы и машины, автобусы, строительная и прочая спецтехника на колесном и гусеничном ходу, ряд видов водного и воздушного транспорта.
- Начисление производится налоговыми органами по месту жительства на основании данных, автоматически поступающих в ведомство после регистрации машины в ГИБДД.
- Срок оплаты – не позднее 1 декабря, если в регионе не установлена более ранняя дата. За опоздание начисляется ежедневная пеня и штраф в размере 20 или 40% от неоплаченного, в зависимости от умышленности допущенного налогоплательщиком нарушения.
Сбор начисляется по факту владения транспортным средством, которое стоит на госучете и допущено к эксплуатации, вне зависимости от того, насколько активно им пользуется хозяин. Если машина не используется, избежать начисления налога можно путем продажи транспорта или временного прекращения регистрации.
Согласно пункту 3 статьи 362 НК РФ, начисление производится только за полные месяцы владения машиной в течение года. Если машина будет перерегистрирована на покупателя (снята с учета) до 15 числа, продавцу налог будет начислен по предыдущий месяц включительно, а покупателю – за полный первый месяц после сделки. Если переоформление машины произойдет во второй половине месяца, за него налог заплатит еще продавец, а на покупателя сбор будет начисляться уже со следующего месяца.
Оформление покупки транспортного средства
Процедура купли-продажи ТС осуществляется в следующем порядке:
- Согласование деталей сделки (стоимость, порядок оплаты).
- Заключение договора купли-продажи, в соответствии с которым продавец обязуется передать автомобиль покупателю в обмен на указанную в договоре сумму (статья 454 ГК РФ от 26.01.1996 N 14-ФЗ ).
- Передача денег – с одной стороны и ключей от автомобиля – с другой. С этого момента считается, что продавец передал покупателю право собственности в соответствии со статьей ГК РФ от 30.11.1994 N 51-ФЗ .
- Передача покупателю сопутствующей документации на машину (ПТС, свидетельства о госрегистрации).
Один из способов передачи ТС новому владельцу – генеральная доверенность. При таком оформлении может возникнуть ситуация, когда машина продана, а налоги приходят. При продаже авто по доверенности продавец фактически передает право на временное владение ТС другому лицу, а не право собственности.
При реализации по договору купли-продажи снятие ТС с учета бывшим владельцем не производится. Новый хозяин в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 12.08.1994 N 938 обязан в течение 10 суток после заключения договора поставить автомобиль на учет. Если покупатель не зарегистрирует машину, транспортный налог при продаже автомобиля обязано уплатить лицо, за которым авто числится.
Также следует обратиться в органы ФНС, если налоговые уведомления не приходят. Собственник обязан зарегистрировать авто в налоговой инспекции согласно Федеральному закону от 02.04.2014 N 52-ФЗ .
Как снять с налогового учета проданный автомобиль?
Большинство проблем, которые связаны с налогообложением, создают сами хозяин и продавец. Самая частая причина — отсутствие процедуры смены собственника машины, продажа без снятия автомобиля с учета.
Если автомобиль продан, но не снят с учета, кто платит транспортный налог? Все пошлины и штрафы будут приходить на имя бывшего владельца, и он должен будет их оплатить.
Если авто продал, а новый владелец не поставил машину на учет, и пришел налог, виновником является покупатель машины.
По новым правилам переоформления ТС процедуру снятия авто с учета изъяли из процесса, и личное присутствие продавца при перерегистрации более не требуется.
Он лишь ставит подписи, обязательные по договору купли-продажи, передает необходимые документы по машине и получает деньги.
А покупатель должен переоформить машину на себя в десятидневный срок после покупки. Если он этого не делает, налог так и будет приходить прежнему владельцу.
Для уточнения проблемы следует обратиться в ГИБДД. Вам предоставят выписку автомобилей, которые зарегистрированы на Ваше имя. Если в этом перечне будет указан давно проданный автомобиль, нужно связаться с новым владельцем.
Если связь потеряна, нужно подать ТС в розыск. Машина будет арестована и отправлена на спецстоянку. Тогда покупатель объявится и попросит снять арест.
Требуйте, чтобы он оплатил налог или возместил Вам сумму, уплаченную за госпошлину, и перерегистрировал автомобиль на себя.
Если просто игнорировать налоги, судебные приставы будут предъявлять претензии к Вам, так как автомобиль все еще зарегистрирован на Вас.
Передача ТС по доверенности — не самый удачный вариант. Владелец создает себе проблемы своими руками. Любая доверенность (генеральная и даже с правом перепродажи) дает право на использование автомобиля, не на его владение.
Как снять с учета старый автомобиль?
Выше мы уже рассматривали разные варианты снятия с учета тех автомобилей, которые нужно отправить на запчасти. Независимо от того, будет ли полная или частичная утилизация, вы должны пройти через соответственные формальности.
Нет проблем с осмотром, если автомобиль неисправный и не на ходу. Владелец не обязан предоставлять такое авто осмотру, зачастую сотрудники государственных органов выезжают на осмотры и на месте заполняют необходимые документы и выдают свидетельства или справки.
Если машина исчезла по разным причинам или были утеряны документы и техпаспорт, тогда тоже нужно подать заявление о снятии с регистрации несуществующего авто. Не затягивайте с такой процедурой, потому что именно Вы, как владелец, будете отвечать за все действия перед законом, которые были совершены с помощью автомобиля даже без вашего участия и присутствия.
Обращаясь с заявлением в ГИБДД, нужно помнить: в услуге по снятию машины с учёта её сотрудники могут отказать. Основаниями, когда можно получить отказ, чтобы снять с регистрации автомобиль, будут следующие обстоятельства:
- Предоставленная документация не соответствует требованиям законодательства (например, заявитель предъявил паспорт, срок действия которого истёк).
- Сведения, изложенные в заявлении или прилагающихся документах, не соответствуют действительности.
- Нет документов, которые подтвердили бы, что автомобиль прошёл сертификацию или был выпущен к обращению на территории России и всего Таможенного союза.
- Обнаружена подделка документов.
- На автомобиль ранее был наложен запрет на совершение регистрационных действий. В частности, такое возможно при наложении на машину ареста или иного гражданско-правового обременения.
- Автомобиль числится в угоне (целиком или же отдельные его номерные агрегаты).
Возможны и другие случаи, когда будет получен отказ. Общим их свойством является то, что в этом случае заявитель либо не предоставил какую-то необходимую информацию, либо же нарушил обязательные требования.
Причины, по которым неправильно начисляется налог
В первую очередь рассмотрим причины, из-за которых приходит неправильный налог:
- Новый владелец не желает регистрировать автомобиль на себя, т.к. он хочет уклониться от уплаты налога.
- Новый владелец не смог зарегистрировать автомобиль. Несколько примеров.
Сразу же после покупки автомобиль сломался и восстановление его оказалось слишком дорогим. Также автомобиль мог попасть в серьезное ДТП и не подлежит восстановлению.
С другой стороны, возможно, что проблемы возникли у самого покупателя. Например, он мог серьезно заболеть.
Во всех перечисленных ситуациях машина остается «висеть» на предыдущем владельце, хотя злого умысла покупатель и не имел.
В общем, ситуации бывают довольно разные. Поэтому если Вы обнаружили, что налог за проданный автомобиль в очередной раз начислили, то не стоит сразу же обвинять в этом покупателя и пытаться ему «насолить».
Например, некоторые озлобленные продавцы вместо того, чтобы прекратить регистрацию автомобиля в связи с продажей, снимают его с учета для утилизации. Так делать в любом случае не следует.
Дело в том, что автомобиль уже продан и продавец его хозяином больше не является. Если он снимет машину с учета для утилизации, скрыв от сотрудников ГИБДД информацию о сделке купли-продажи, то это будет незаконным. Покупатель впоследствии сможет через суд заставить продавца вернуть ему стоимость автомобиля, т.к. пользоваться им он не сможет.
Способы решения проблемы
Как быть, если пришел налог на проданную машину? Алгоритм действий следующий.
1. Необходимо разобраться, за какой период выставлен платеж. Вполне возможно, что налоговая инспекция на законных основаниях насчитала налог, т.е. за то время, когда автомобиль еще находился у получателя извещения. Проверяется это просто: общая сумма налоговых начислений должна быть меньше годовой суммы. В этом случае придется платить.
2. Сумма налога меньше годовой, но больше того времени, что машина находилась у продавца. Это означает, что перерегистрация проведена, но через несколько месяцев после сделки. Опять придется платить и искать покупателя, чтобы он возвратил излишне уплаченную сумму налога. На практике никто поисками не занимается. Себе дороже.
3. Налог насчитан за весь год, что означает – в налоговой инспекции хозяином ТС числится по-прежнему продавец. В этом случае вначале необходимо установит причину, почему база данных налогоплательщиков не изменена. Начинать следует с Автоинспекции.
Угнали машину. Как снять с учета в налоговой, чтобы не платить транспортный налог
В пп. 7 п. 2 ст. 358 Налогового кодекса РФ (НК РФ) указано, что транспортные средства, находящиеся в розыске НЕ ЯВЛЯЮТСЯ объектом налогообложения транспортным налогом, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом.
К таким документам могут относиться вступившие в силу судебный акт или постановление о прекращении уголовного дела по факту угона (кражи) автомобиля по сроку давности привлечения к уголовной ответственностью, справка об угоне (краже) транспортного средства и подобные документы. Полный перечень таких документов не установлен нормативными актами.
Этот документ (оригинал), подтверждающий факт угона (кражи), вы предоставляете в налоговый орган, и автомобиль больше не рассматривается как объект налогообложения. А в связи с тем, что транспортный налог исчисляется ежегодно, то и подтверждать факт розыска приходилось ежегодно. Важен именно факт розыскного мероприятия.
После вступления в силу (07.10.2018 г.) новых правил регистрации автомототранспортных средств в органах ГИБДД МВД России (приказ МВД России от 26.06.2018 № 399), все стало намного проще. Теперь при утрате или хищении транспортного средства владельцу нужно лишь подать заявление (п. 8 I. Общие положения Приложение № 1 к приказу МВД России от 26.06.2018 №399) в органы ГИБДД.
На основании вашего заявления о прекращении регистрации транспортного средства в связи с угоном органы ГИБДД передадут в налоговые органы необходимую информацию для прекращения начисления транспортного налога независимо от периода розыска автомобиля. Оно (заявление) позволяет ежегодно не подтверждать факт угона (кражи).
Это заявление не лишает вас права собственности на это транспортное средство.
Если машина будет найдена, то будет возвращена владельцу и ее можно будет вновь зарегистрировать (абз. 3 п. 18 Общие положения Приложение № 1 к приказу МВД России от 26.06.2018 №399)
Таким образом, новые правила значительно упростили жизнь автовладельцев.
Декларации для физических лиц — звоните по тел.: (495) 661-35-70
Список необходимых бумаг будет видоизменен в зависимости от лица, которое подает заявление.
Чтобы снять с учета автомобиль, проданный по договору купли-продажи продавцом, ему потребуется представить следующий пакет документов:
- договор купли-продажи, оформленный более чем за 10 дней до обращения в ГАИ для подтверждения продажи машины;
- заявление с прошением о снятии авто с учета;
- паспорт обращающегося лица;
- копии документов на ТС (их отсутствие приведет к усложнению ситуации).
Продали машину. Как прекратить регистрацию на свое имя за 5 минут?
Месяц назад мы с мужем сдали свою машину по трейд-ину , чтобы получить скидку и купить новую в автосалоне. Машина была оформлена на меня, новая — тоже. Кому и когда продадут старый автомобиль, меня не волнует. Может, его уже продали, а покупатель не поставил на учет.
Зато меня волнует тот факт, что машина до сих пор числится как моя собственность. То есть я должна платить транспортный налог, отвечать за автоштрафы нового владельца и не могу вернуть деньги за ОСАГО. Я сейчас в декрете, на машине ездит муж. Поехать в ГИБДД для меня проблематично. Почему я должна думать, как официально избавиться от старой проданной машины, тратить время на поездки да еще и терять деньги?
Подскажите, как можно быстрее избавиться от проданной машины, чтобы не числиться ее владельцем для государства? И желательно при этом никому ничего не платить.
Татьяна, вы можете прекратить регистрацию машины на свое имя бесплатно и не выходя из дома. Вот как это сделать.
Что такое прекращение регистрации автомобиля
Для налоговой и ГИБДД собственник машины — тот, на чье имя она зарегистрирована. На самом деле по закону право собственности не зависит от регистрации. С машинами не так, как с недвижимостью: ГИБДД регистрирует не право собственности, а как бы фиксирует, кто владелец машины. Право собственности возникает на основании договора купли-продажи .
Но для налоговой важна именно регистрация: налог начисляют тому, кто указан в базах ГИБДД, а не тому, кто реально владеет автомобилем. Если вы продали машину, но в ГИБДД она до сих пор закреплена за вами, транспортный налог начислят именно вам — и это будет не ошибка. Со штрафами немного проще: в зависимости от вида нарушения они могут грозить не автовладельцу, а тому, кто сидел за рулем. Но это еще нужно доказать.
Когда вы продали машину, новый собственник обязан зарегистрировать ее на себя. У ГИБДД нет другого способа узнать, что сменился владелец: при продаже подписывают договор в простой письменной форме. Если собственник не поставит машину на учет вовремя, это будет нарушение и даже повод для штрафа. Но вам это никак не поможет: налог продолжат начислять именно вам.
Чтобы не числиться владельцем машины в базе ГИБДД и для налоговой, нужно прекратить регистрацию на свое имя. То есть вы как бы говорите государству: «Я больше не имею отношения к этой машине вот на таком основании. Все вопросы — к новому владельцу, а мне налоги и штрафы не начисляйте». И вам их правда перестанут начислять.